Mengetahui aturan-aturan ini dapat menyelamatkan Anda dari membayar denda berat atau pajak yang lebih tinggi.
Dalam beberapa bulan lagi, kita akan beralih ke tahun 2025. Namun, sebelum itu, ada beberapa tugas keuangan penting yang harus diselesaikan. Salah satu tugas terbesar bagi banyak pemegang rekening pensiun adalah distribusi minimum wajib, atau RMD.
Meskipun Anda mendapatkan keringanan pajak saat Anda menyumbang ke rekening pensiun yang pajaknya ditangguhkan seperti IRA atau 401(k), Paman Sam akhirnya menginginkan bagiannya. Itulah sebabnya IRS mengenakan RMD setelah pemegang rekening awal mencapai usia tertentu. RMD saat ini dimulai pada tahun Anda berusia 73 tahun. Anda harus mulai menarik tabungan dari rekening Anda pada usia tersebut dan membayar pajak atas penarikan tersebut.
Jika Anda tidak mengetahui semua aturan penyaluran minimum yang diwajibkan, Anda dapat dikenai denda yang berat. Gagal mengambil penyaluran minimum yang diwajibkan tepat waktu dapat mengakibatkan denda hingga 25% dari jumlah yang seharusnya Anda tarik. Anda juga tetap harus melakukan penarikan dan membayar pajak penghasilan yang terutang, jadi sebaiknya pastikan Anda mengambil penyaluran minimum yang diwajibkan tepat waktu, yang biasanya sebelum akhir tahun.
Aturan memang berubah, dan undang-undang baru-baru ini telah menimbulkan kebingungan tentang apa sebenarnya aturan tersebut dan bagaimana cara penerapannya. Berikut tiga aturan RMD yang harus diketahui semua orang sebelum akhir tahun 2024.
Sumber gambar: Getty Images.
1. Anda memiliki waktu tiga bulan tambahan (atau lebih lama) untuk mengambil RMD pertama Anda
Seperti yang disebutkan, RMD saat ini dimulai pada tahun Anda berusia 73 tahun. Namun, ada aturan khusus untuk tahun pertama Anda mengambilnya. Anda dapat menunda penyaluran hingga 1 April tahun berikutnya. Jadi, bayi tahun 1951 memiliki waktu hingga 1 April 2025 untuk melakukan penarikan pertama mereka dari IRA atau 401(k). Jumlah RMD masih didasarkan pada saldo rekening pensiun Anda pada akhir tahun 2023.
Setiap RMD setelah yang pertama jatuh tempo pada tanggal 31 Desember. Itu berarti Anda harus mengambil dua distribusi dalam satu tahun jika Anda memilih untuk menunda yang pertama. Itu dapat mengakibatkan beban pajak yang signifikan bagi sebagian pensiunan. Mungkin tidak masuk akal untuk menghindari pajak tahun ini hanya untuk membayar lebih banyak pajak tahun depan.
Jika Anda masih bekerja di usia 73 tahun, Anda mungkin dapat menunda RMD lebih lama lagi. Anda tidak perlu mengambil RMD dari rencana kontribusi pasti seperti 401(k) hingga setelah Anda pensiun (jika rencana Anda mengizinkannya). Yang penting, aturan tersebut hanya berlaku untuk rencana pensiun pemberi kerja Anda saat ini. Namun, rencana tersebut mungkin memungkinkan Anda untuk memindahkan 401(k) lama atau bahkan IRA Anda, sehingga terhindar dari RMD sepenuhnya. RMD pertama dari rencana tersebut jatuh tempo pada tahun setelah Anda pensiun, bukan tahun setelah Anda berusia 73 tahun.
2. Anda mungkin tidak perlu mengambil RMD pada IRA yang diwarisi tahun ini
Secure Act mengubah aturan tentang IRA yang diwariskan mulai tahun 2020. Aturan baru berlaku bagi siapa saja yang mewarisi IRA dari seseorang yang meninggal setelah 31 Desember 2019.
Alih-alih dapat memperpanjang penarikan dari IRA yang diwariskan sepanjang hidup Anda, penerima manfaat kini hanya mendapatkan waktu 10 tahun untuk mengosongkan akun yang baru diwariskan. Ada pengecualian untuk pasangan, anak di bawah umur, penerima manfaat yang usianya kurang dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA, dan penerima manfaat yang cacat atau sakit kronis.
Namun, dengan aturan baru tersebut, tidak jelas apakah seseorang yang mewarisi IRA setelah tahun 2019 harus terus mengambil RMD setiap tahun jika pemilik aslinya sudah mulai melakukannya. Bagaimanapun, pemerintah akan mendapatkan uang pajak mereka dalam waktu 10 tahun, saat akun tersebut benar-benar habis. IRS mengabaikan persyaratan RMD untuk tahun 2020 hingga 2024.
IRS baru-baru ini memutuskan akan mulai memberlakukan RMD pada IRA yang diwariskan mulai tahun 2025, dan distribusi tahunan harus dilanjutkan dalam kasus-kasus di mana pemilik asli sebelumnya mulai mengambilnya. Yang penting, aturan 10 tahun masih berlaku secara retroaktif sejak akun tersebut diwariskan.
Bahkan jika Anda tidak menjadi subjek RMD IRA yang diwariskan pada tahun 2024, mungkin masuk akal untuk menarik sebagian dari akun tersebut sekarang dan membayar pajak. Semakin banyak tahun Anda menyebarkan penarikan, semakin mudah tagihan pajak untuk dikelola. Jika Anda harus menarik seluruh jumlah dalam satu tahun, hal itu dapat mengakibatkan tagihan pajak yang jauh lebih tinggi secara keseluruhan daripada yang seharusnya Anda bayarkan dengan menyebarkan distribusi selama beberapa tahun.
3. Anda dapat mengurangi RMD Anda hingga $105.000
Jika Anda memiliki saldo besar di IRA, Anda mungkin menghadapi RMD yang besar. Jika Anda cenderung beramal, salah satu cara terbaik untuk menyumbangkan uang Anda sekaligus mengurangi beban pajak RMD Anda adalah dengan menggunakan distribusi amal yang memenuhi syarat, atau QCD.
QCD memungkinkan Anda untuk mendistribusikan dana langsung dari IRA Anda ke organisasi amal. Distribusi tersebut akan dihitung ke dalam RMD Anda, tetapi Anda tidak perlu menunggu hingga usia 73 tahun untuk memanfaatkan QCD. QCD tersedia bagi siapa saja yang berusia 70 1/2 tahun atau lebih.
Keuntungan menggunakan QCD dibanding donasi amal standar bisa sangat berarti. Pertama, QCD secara efektif memindahkan apa yang seharusnya menjadi pengurangan pajak terperinci ke atas batas. Dengan kata lain, Anda dapat menghindari pajak atas distribusi IRA Anda dan tetap mengambil pengurangan standar.
Selain itu, QCD tidak akan menambah penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Hal itu dapat memainkan peran penting dalam cara pajak penghasilan Jaminan Sosial dan keuntungan modal Anda, serta berapa banyak premi Medicare yang Anda bayarkan.
Anda tidak perlu menyumbangkan puluhan ribu dolar untuk memanfaatkan QCD. Bahkan jika Anda hanya ingin menyumbangkan sebagian dari RMD Anda, ini bisa menjadi pilihan yang bagus bagi para pensiunan untuk menghemat pajak.